“以數(shù)治稅”改變了什么

如今，深圳很多企業(yè)納稅不用再排長隊，可以在網(wǎng)上一鍵查詢、一鍵申報、一鍵繳款，全程只要十幾秒。這得益于深圳稅務(wù)近年來的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。從“以票管稅”到“以數(shù)治稅”，深圳做了哪些探索？為納稅人帶來哪些便利？

納稅服務(wù)格式化、無差別化，辦稅流程繁瑣復(fù)雜，“以人管戶”難監(jiān)管，稅務(wù)稽查相對粗放，執(zhí)法側(cè)重事后打擊……這些一直是稅務(wù)工作中的“老大難”。為了解決這些問題，深圳市稅務(wù)局全面推進(jìn)稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造，打造智慧稅務(wù)“深圳版”。

“傳統(tǒng)的征管模式已經(jīng)不是管理效率高不高的問題，而是根本管不住。”深圳市稅務(wù)局副局長李偉說，深圳有382萬戶納稅人，總共5000多名稅務(wù)干部，疊加的人均工作量與其他地區(qū)相比，可達(dá)20倍以上。深圳經(jīng)濟具有高速發(fā)展、活躍且業(yè)態(tài)豐富的特點，使得傳統(tǒng)征管呈現(xiàn)質(zhì)量不高、效率不高的局面。“數(shù)字化轉(zhuǎn)型之前，我們稅務(wù)局下轄的印刷廠每年約有1.1億元的營業(yè)額。轉(zhuǎn)型后大量業(yè)務(wù)可在線上辦理，紙質(zhì)發(fā)票等業(yè)務(wù)大幅下降，現(xiàn)在一年營收只有1000萬元左右，把自家印刷廠快干‘倒閉’了。”李偉笑著說。

這一變化恰好從一個側(cè)面展現(xiàn)出了深圳稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的實效。如今，深圳稅務(wù)局形成了以電子稅務(wù)局“網(wǎng)上辦”為主、@深稅“掌上辦”協(xié)同、稅企直連“定制辦”補充的“三位一體”數(shù)字化網(wǎng)上辦稅體系，同時深入推進(jìn)智能審批、智慧稽查等服務(wù)，服務(wù)效率達(dá)到新高度，辦事體驗迎來新提升。

“以數(shù)治稅”模式是如何在深圳實現(xiàn)的？智能化改造后為納稅人帶來哪些便利？數(shù)字化轉(zhuǎn)型又如何控風(fēng)險增效能？日前，經(jīng)濟日報記者走訪了深圳相關(guān)單位和企業(yè)進(jìn)行調(diào)查。

區(qū)塊鏈共治質(zhì)效雙升

一直以來，納稅人排長隊，辦稅程序繁瑣、重復(fù)或多頭報送涉稅資料等問題困擾著稅務(wù)部門和納稅人。如何通過科技賦能解決“痛點”？區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、云計算等前沿技術(shù)，讓稅務(wù)服務(wù)變得越來越“智慧”、越來越“聰明”。

區(qū)塊鏈技術(shù)作為有著不可篡改、可溯源等特點的新型技術(shù)工具，恰好契合稅務(wù)應(yīng)用需求。2018年，深圳稅務(wù)與騰訊公司開啟“區(qū)塊鏈+稅務(wù)”的首次實踐，率先上線了區(qū)塊鏈電子發(fā)票系統(tǒng)，并開出了全國首張區(qū)塊鏈電子發(fā)票。

相較于傳統(tǒng)發(fā)票，區(qū)塊鏈電子發(fā)票將發(fā)票的開具、流轉(zhuǎn)、報銷、申報全流程上鏈，每一張發(fā)票都可查、可驗、可信、可追溯、可管控，解決了發(fā)票流轉(zhuǎn)過程中一票多報、虛報虛抵、真假難驗等問題。發(fā)票管理數(shù)字化，實現(xiàn)了納稅人生產(chǎn)經(jīng)營“天賦開票權(quán)”，使虛開和騙稅再無生存空間，降低用票企業(yè)財務(wù)管理風(fēng)險和涉稅風(fēng)險，也為納稅人帶來諸多實惠。

“以前開紙質(zhì)發(fā)票，開票和遞送過程鏈條長、周期長，最長的時候消費者要半個月才能拿到票，用戶體驗很不好。”博士眼鏡連鎖股份有限公司財務(wù)總監(jiān)張曉明說，博士眼鏡目前在深圳的納稅主體都使用上了區(qū)塊鏈發(fā)票。“不需要預(yù)先領(lǐng)用，開票金額不受限制，報稅前不需要抄報稅操作，也沒有硬件費用，成本更低、效率更高。”

數(shù)據(jù)顯示，截至今年10月底，深圳市區(qū)塊鏈發(fā)票系統(tǒng)已對接22個開票服務(wù)商及14個報銷平臺，共開出區(qū)塊鏈電子發(fā)票6600萬張，總開票金額達(dá)920億元，實現(xiàn)了消費即開票的業(yè)務(wù)需求，為“以票管稅”到“以數(shù)治稅”的轉(zhuǎn)變打下基礎(chǔ)。

區(qū)塊鏈應(yīng)用的觸角還伸向了更多政務(wù)管理層面。2019年11月21日，深圳市稅務(wù)局、深圳市公安局、深圳海關(guān)、中國人民銀行深圳市中心支行聯(lián)合開發(fā)的“深圳四部門信息情報交換平臺”上線，平臺運用區(qū)塊鏈技術(shù)建立起查詢數(shù)據(jù)列表，信息情報數(shù)據(jù)實現(xiàn)“鏈上交互”，可自動查詢、自動比對、自動處理，有助于推進(jìn)部門間數(shù)據(jù)的共同維護和利用，聯(lián)合開展監(jiān)控分析和預(yù)警應(yīng)對，增強監(jiān)管的實時性、精準(zhǔn)性，從而提升聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪的能力和水平。

“這些數(shù)據(jù)也有助于我們進(jìn)行風(fēng)險管理，風(fēng)險管理本身是個大海撈針的過程，有了大數(shù)據(jù)的支撐，篩查起來會容易很多。”深圳市稅務(wù)局大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理局局長鄭年華說，用現(xiàn)代科技手段改變手工管理的模式和習(xí)慣，提高管理效能，正是稅收管理區(qū)塊鏈生態(tài)的意義所在。

“以前我們與公安、海關(guān)、央行等部門交換信息，需要來回跑動，現(xiàn)在通過新平臺就能和這些部門共享信息。”深圳市稅務(wù)局征管和科技發(fā)展處處長李榮輝介紹，2020年1月，深圳推出自然人信息共享智慧平臺，依托區(qū)塊鏈技術(shù)“分布式實時存儲”功能，推動多部門實現(xiàn)信息資源整合，為信息交互傳遞提供了更加準(zhǔn)確、高效、安全的渠道。此外，區(qū)塊鏈稅務(wù)數(shù)字錢包、非稅收入信息共享和繳費人權(quán)益實時到賬（區(qū)塊鏈）等信息共享平臺，整合升級成稅務(wù)鏈，確保部門間信息交換的真實、準(zhǔn)確、安全，實現(xiàn)任務(wù)流的追溯。

“過去征納雙方信息不對稱、信息傳遞不及時、數(shù)據(jù)對接不精確的問題長期存在，致使納稅人體驗感差，征納雙方無法產(chǎn)生互信感，更造成國家稅款流失。”李偉表示，區(qū)塊鏈信息共享打破信息傳輸壁壘，實現(xiàn)政務(wù)信息跨部門共享數(shù)字化轉(zhuǎn)型，持續(xù)深化拓展了稅收共治格局。

打通服務(wù)“最后一公里”

“以前手工辦稅，高額數(shù)據(jù)逐項比對、逐欄填報非常折磨人。”張曉明回憶起以前傳統(tǒng)的納稅申報方式連連搖頭說，“我們在深圳有160個納稅主體，之前辦稅需要逐個登錄電子稅務(wù)局，填報各項申報數(shù)據(jù)，再繳款，下載完稅證明。完成申報和稅務(wù)檔案下載保存，往往需要24個人忙活一整天。”

集團型企業(yè)、連鎖型企業(yè)等大型企業(yè)分支機構(gòu)多，往往涉稅金額高、涉稅業(yè)務(wù)復(fù)雜、辦稅時間成本很高。為了解決這類問題，深圳稅務(wù)推出了稅企直連平臺，連接稅務(wù)局與企業(yè)之間的通道安全標(biāo)準(zhǔn)，暢通企業(yè)“業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)”一體化的完整鏈條，一鍵連接、一鍵查詢、一鍵申報、一鍵繳款，系統(tǒng)自動填報代替手工申報，將辦稅人員從復(fù)制粘貼的機械勞動中解放出來，使得“繁瑣填報流程”成為歷史。

張曉明告訴記者，深圳稅企直連平臺的標(biāo)準(zhǔn)接口與公司內(nèi)部系統(tǒng)對接，打通了企業(yè)和稅務(wù)之間的信息系統(tǒng)屏障，現(xiàn)在1個人十幾秒就可以輕松完成申報數(shù)據(jù)和扣款，稅務(wù)檔案下載直接完成，并分門別類集中保存為電子檔案。“對接自動化、同步更新無差異，極大地節(jié)省了人力成本和辦稅時間，辦稅體驗感非常好。”

截至目前，深圳稅企直連平臺已接入平安銀行、招商局、招商銀行、富士康、順豐控股、博士眼鏡6家企業(yè)集團，涉及總、分支機構(gòu)及成員企業(yè)逾200戶，累計申報繳納稅款突破100億元，累計查詢發(fā)票總量超過60萬張。

平安銀行是深圳稅企直連平臺第一個“吃螃蟹的人”，今年5月29日完成單筆申報企業(yè)所得稅稅款近30億元，整個申報過程僅耗時約10秒。“準(zhǔn)確高效是我們使用這個平臺的最大感受，它能大幅降低操作差錯率，提高納稅申報合規(guī)性和準(zhǔn)確性。”平安銀行集團稅務(wù)室經(jīng)理陳振笑介紹，稅企直連平臺讓平安銀行的納稅填報次數(shù)減少50%，納稅申報時間縮短98%，合規(guī)性審查準(zhǔn)確率提升至100%，辦稅流程復(fù)雜度降低了75%。“這個平臺真正意義上實現(xiàn)了大企業(yè)與稅務(wù)部門的雙向直連，解決了涉稅服務(wù)‘最后一公里’的問題。”

“從‘手工報稅’到‘一鍵申報’，這可以說是數(shù)字化轉(zhuǎn)型在稅務(wù)管理領(lǐng)域創(chuàng)新的一大縮影。”深圳市稅務(wù)局第一稅務(wù)分局風(fēng)險監(jiān)控科科長易小勇介紹，平臺標(biāo)準(zhǔn)化的接口類似于“插線板”，適用絕大部分企業(yè)的財稅系統(tǒng)，方便企業(yè)低成本對接，系統(tǒng)對系統(tǒng)的連接方式使得雙方能保留不可篡改的原始數(shù)據(jù)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)一致性、真實性。更為重要的是，直連平臺破除數(shù)據(jù)孤島，實現(xiàn)數(shù)據(jù)賦能和服務(wù)能力輸出，企業(yè)可以實時高效全量地從稅務(wù)局征管系統(tǒng)獲取涉稅信息和發(fā)票信息，為提升財務(wù)管理效率、助力內(nèi)部數(shù)字化轉(zhuǎn)型提供了很好的支撐。“數(shù)字化轉(zhuǎn)型和升級是一個沒有終點，或者說沒有最好只有更好的長期持續(xù)的過程。”深圳市稅務(wù)局信息中心主任王曉明說。

為完善智能辦稅體系，深圳稅務(wù)還開辟了“虛擬大廳”遠(yuǎn)程辦模式，形成前臺窗口辦事、中臺遠(yuǎn)程處理、后臺協(xié)調(diào)解決的“三臺聯(lián)動”。其中，“遠(yuǎn)程辦”的雛形源于深圳市龍華區(qū)稅務(wù)局在新冠肺炎疫情期間的一次基層嘗試。“在疫情初期，納稅人不會上門辦稅，我們也辦不了線下業(yè)務(wù)。”龍華區(qū)稅務(wù)局征收管理科四級主辦張智介紹，為掌握納稅人的辦稅需求，我們在微信官方賬號上掛出問卷供納稅人填寫，這些需求會通過機器人自動采集，分發(fā)到負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的辦稅人手中，他們再具體分析需求，需要與納稅人進(jìn)一步聯(lián)系的，再通過電話、郵件方式相互傳遞資料。疫情期間龍華區(qū)稅務(wù)局打造的數(shù)字機器人雛形，打通了納稅人和稅務(wù)人員之間的溝通障礙。如今，通過進(jìn)一步完善和優(yōu)化，它已經(jīng)固化到深圳稅務(wù)的辦稅系統(tǒng)，成為智慧化辦稅的一大亮點。

“國稅和地稅沒有合并之前，繳稅排隊的長龍能從辦稅大廳排到大街上。現(xiàn)在業(yè)務(wù)量大幅增加了，工作復(fù)雜程度更高了，可辦事大廳即使在高峰期也沒有再出現(xiàn)過原來那種‘鬧市’現(xiàn)象。”李偉告訴記者，如今“非接觸”“不見面”已成為深圳辦稅常態(tài)，辦稅大廳成為最后的“兜底”窗口。數(shù)字化轉(zhuǎn)型的未來，將最大限度地減少實體辦稅廳，但是納稅服務(wù)會更便捷、有效和及時。征納之間不再有紙質(zhì)表證單書，通過全面無紙化和要素化，實現(xiàn)申報更加真實有效、適應(yīng)政策更加精準(zhǔn)、法律責(zé)任更加明確。

智慧監(jiān)管更精準(zhǔn)

“以人管戶”一直是稅務(wù)監(jiān)管的重要方式，深圳大小企業(yè)眾多，稅務(wù)管理員數(shù)量有限，管理難、責(zé)任大，長期存在監(jiān)管抓大放小、無目標(biāo)抽查執(zhí)法的現(xiàn)實難題。

深圳市寶安區(qū)西鄉(xiāng)街道是全國辦稅最繁忙的區(qū)域之一，點多、線長、面廣，曾經(jīng)讓這里的征管工作難點重重。“精確的戶籍管理是稅務(wù)服務(wù)和監(jiān)管的基礎(chǔ)，大數(shù)據(jù)分析使稅務(wù)機關(guān)具備了這種能力。寶安區(qū)管戶已達(dá)87.45萬戶，僅西鄉(xiāng)街道就有21.35萬戶，占比24.41%。一個西鄉(xiāng)稅務(wù)所管著20多萬戶，稅收征管壓力特別大。不通過數(shù)字化轉(zhuǎn)型形成數(shù)據(jù)支撐，根本管不過來。”李偉說。

為全方位掌握基礎(chǔ)稅源管理狀況，深圳稅務(wù)借助寶安區(qū)政府政務(wù)數(shù)據(jù)、第三方商業(yè)服務(wù)數(shù)據(jù)，開發(fā)實景稅源智慧地圖，打通區(qū)政府網(wǎng)格員數(shù)據(jù)探索稅源網(wǎng)格化管理。依托大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)打造的稅務(wù)管理數(shù)字化工作平臺上線后，日均在線人數(shù)500人，下發(fā)任務(wù)17256戶次，實現(xiàn)“流程可視化、結(jié)果數(shù)據(jù)化、操作留痕化”，為稅收基礎(chǔ)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作按下“加速鍵”。

“涉稅服務(wù)審批是存在‘老大難’問題的一個環(huán)節(jié)，風(fēng)險大、業(yè)務(wù)范圍廣、標(biāo)準(zhǔn)未完全統(tǒng)一的情況一直存在。”李偉坦言，審批事項通常由審批工作人員依據(jù)自身工作經(jīng)驗進(jìn)行判斷，并給予對應(yīng)的審批結(jié)果，容易造成標(biāo)準(zhǔn)不一、流程審批時間較長、無法滿足涉稅需求的問題。加強職能審批和備案管理，以后將會是稅務(wù)管理的常態(tài)。現(xiàn)代信息技術(shù)讓這些繁雜、任務(wù)重、自由裁量權(quán)高的事項，變得高效精準(zhǔn)和可監(jiān)控。

“為提升審批辦事體驗，我們開發(fā)了‘精準(zhǔn)推’‘給建議’‘自動批’三大智能審批功能，徹底改變傳統(tǒng)審批模式。”李偉表示，統(tǒng)一審批標(biāo)準(zhǔn)、降低人為因素干擾，使得審批質(zhì)效在提升的同時，確保了公平公正。截至目前，智能審批模塊已覆蓋18項業(yè)務(wù)辦理場景，完成56萬筆“自動批”，68萬次“給建議+精準(zhǔn)推”。其中，票種核定升位的審批處理時間由16分鐘減少到4分鐘，審批效率提升達(dá)75%。

用風(fēng)控立體化發(fā)現(xiàn)和修正基礎(chǔ)管理的短板，完善國內(nèi)稅收秩序，確保稅制良性運行，從而將風(fēng)險管理的重點不斷轉(zhuǎn)移到實質(zhì)性稅收風(fēng)險上來，這是深圳稅收風(fēng)險管理努力的方向。深圳市龍崗區(qū)稅務(wù)局打造的“兩體系N畫像”可視化風(fēng)險平臺，實現(xiàn)了稅收數(shù)據(jù)“鏈條式”加工處理。“兩體系是指全景式虛開風(fēng)險預(yù)警體系和全鏈條穿透式騙稅風(fēng)險監(jiān)控體系。”龍崗區(qū)稅務(wù)局風(fēng)險管理局副局長黃慧介紹，目前，針對虛開風(fēng)險的稅務(wù)登記、稅控發(fā)行、發(fā)票領(lǐng)用、發(fā)票開具等場景，龍崗稅務(wù)利用全景式虛開風(fēng)險預(yù)警體系建起8張風(fēng)險畫像，成熟應(yīng)用風(fēng)險指標(biāo)60余項，月均推送風(fēng)險預(yù)警200余戶。

退稅審批是公認(rèn)的吐槽頻繁、痛點多發(fā)的征管環(huán)節(jié)，龍華區(qū)稅務(wù)局以智能機器人代替人工轉(zhuǎn)接，以自動化模式打通各部門、環(huán)節(jié)及流程“斷點”，打破金稅三期與稅庫銀兩個系統(tǒng)的“信息孤島”，覆蓋除即征即退以外的多種退稅審批業(yè)務(wù)，同步實現(xiàn)了受理審批結(jié)果信息實時通知。

“退稅‘機器人’最大的特點是打通流程阻點，首先自動數(shù)據(jù)比對打破系統(tǒng)間的‘信息孤島’，其次通過各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)自動轉(zhuǎn)接與低風(fēng)險業(yè)務(wù)智能審核，減少非必要的人工轉(zhuǎn)接、判斷與審核環(huán)節(jié)。”龍華區(qū)稅務(wù)局征收管理科科長張勇龍介紹，打通流程后，退稅“機器人”實行退稅業(yè)務(wù)風(fēng)險分類處置，對符合預(yù)先審批邏輯的退稅業(yè)務(wù)，機器人將實現(xiàn)直接審批通過。對與設(shè)定邏輯不符或存在瑕疵的退稅業(yè)務(wù)，精準(zhǔn)推送至人工復(fù)核崗，同時自動生成風(fēng)險提示報告并推送至對應(yīng)人員，實現(xiàn)退稅審批業(yè)務(wù)在“管”到位的基礎(chǔ)上充分“放”。

“以數(shù)據(jù)采集、分析應(yīng)用為抓手，深圳稅務(wù)還建立起以風(fēng)險為導(dǎo)向的智慧稽查選案機制，利用風(fēng)險指標(biāo)和選案模型開展風(fēng)險識別，提高稽查靶向性和準(zhǔn)確率，做到了‘無事不打擾、無風(fēng)險不檢查’。”李偉說，傳統(tǒng)稅務(wù)稽查更側(cè)重作為征管最后一道防線發(fā)揮“兜底”作用，被動式執(zhí)法較多，主動執(zhí)法應(yīng)對不足。“依托大數(shù)據(jù)、人工智能等信息化手段的智慧稽查就實現(xiàn)了‘案卷無紙化、執(zhí)法規(guī)范化、源頭綜合防范、快速精準(zhǔn)打擊、過程留痕可溯’，賦能稅務(wù)稽查執(zhí)法工作向智能化‘治理型’稽查轉(zhuǎn)型。”

當(dāng)前，“空殼企業(yè)”虛開發(fā)票、“假報出口”騙取退稅現(xiàn)象依然存在，如何以更科學(xué)有效的方式打擊涉稅違法犯罪活動？2020年11月，深圳稅務(wù)上線風(fēng)險管理數(shù)字化平臺，涵蓋19個內(nèi)控指標(biāo)及12個跨境風(fēng)險指標(biāo)，在事前環(huán)節(jié)實現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)則系統(tǒng)化，在事中環(huán)節(jié)實現(xiàn)內(nèi)控指標(biāo)可視化，借助人工智能等技術(shù)進(jìn)一步提升稅務(wù)風(fēng)險管理的深度、寬度和速度，實現(xiàn)從“紙質(zhì)+經(jīng)驗”向“系統(tǒng)集成+智慧管理”的轉(zhuǎn)變。

“通過對內(nèi)、外部涉稅數(shù)據(jù)的歸納分析，以數(shù)治稅實現(xiàn)納稅人多維度、全周期納稅遵從精準(zhǔn)畫像，實時展現(xiàn)稅源管理現(xiàn)狀，形成稅源管理指標(biāo)和模型，深圳稅務(wù)以數(shù)據(jù)驅(qū)動實現(xiàn)從‘以票管稅’向‘以數(shù)治稅’分級分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，促進(jìn)了稅收治理能力現(xiàn)代化建設(shè)和納稅人遵從度、滿意度提升。”深圳市稅務(wù)局黨委書記、局長張國鈞表示，深圳稅務(wù)將持續(xù)推動數(shù)字化轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)讓稅務(wù)人工作減負(fù)、行為規(guī)范，讓納稅人辦稅便捷、備案真實、服務(wù)精準(zhǔn)。

責(zé)任編輯：Rex_08